반려동물 의료시장 규모 1.2조원? 수의업 매출 2조원? 통계의 한계
[기고] 국세통계로 본 수의업 수입금액의 의미와 해석 시 유의할 점 - 양이삭
일부 결과가 정확하지 않을 수 있습니다[기고] 국세통계로 본 수의업 수입금액의 의미와 해석 시 유의할 점 – 양이삭
먼저 최근 게재한 칼럼 ‘가계소비로 본 반려동물 연관산업 시장규모’ 에 대해 귀한 의견을 주신 독자님께 감사드립니다. 국세통계(KOSIS) 자료를 바탕으로 2024년 기준 수의업 수입금액이 2조 원(약 2조 900억 원)을 넘어섰다는 지적을 해 주셨는데요. 실제로 국세통계는 모든 사업장에서 신고된 세금을 기반으로 작성되기 때문에, 표본 설문조사로 수행되는 가계동향조사보다 정합성 측면에서 더 나은 부분이 있습니다.
가계소비 데이터를 통해 반려동물 의료서비스(B2C) 시장 규모를 약 1.2조 정도로 추산할 때 최대한 보수적인 입장을 취했기 때문에, 더 나은 방법론을 통해 시장규모를 추산했을 때 그보다 큰 값이 나오더라도 이상하지는 않다는 생각입니다. 다만, 수의업 국세통계를 근거로 시장규모를 평가할 때는 다음과 같은 한계점에 주의해야 합니다.
첫째로, 국세통계에는 산업동물과 관련된 수입금액이 혼합되어 있습니다.
‘부가가치세 면세사업자 수입금액’에서 수의업 사업자란 반려동물병원만을 의미하지 않으며, 혼합동물병원 또는 산업동물병원, 민간 병성감정기관에서 발생한 면세수입이 포함됩니다. 2025년 기준 동물병원 가운데 산업 및 혼합진료 병원의 개소수 비율은 약 24%로 (대한수의사회) 조사된 바 있는데요.
개소수 비율 자체도 아주 작은 비율이 아니기도 하고, 규모 자체가 매우 거대한 산업동물 특성상 수의업 사업자의 전체 수입금액에서 산업동물이 차지하는 비율은 개소수 비율보다도 더 클 가능성이 있습니다. 같은 산업동물 내에서도 축종별로 사업자의 진료 행태나 수입구조/세무처리 행태는 편차가 크기 때문에 실제 비율을 더욱 예측하기 어려운 측면도 있습니다.
둘째로, 국세통계에는 B2B 및 G2B성 수입금액도 혼합되어 있습니다.
산업동물병원에서 공수의 활동이나 일제접종/채혈 등 방역과 관련해 지급되는 용역 비용은 물론, 반려동물병원에서 지자체 주관 길고양이 중성화 수술(TNR) 사업, 동물보호센터 위탁 의료 운영 등으로 동물병원에 진료 용역비용이 지급되는 경우 수입금액들 역시 국세통계에는 포함됩니다. 이러한 수입들을 반려동물 연관산업의 시장규모에 포함시킬 수는 없는데, 국세통계는 국가데이터처 MDIS와는 달리 로데이터를 제공하지 않기 때문에 적절히 분리해 낼 방법도 마땅치 않습니다.
셋째로, 국세통계는 통계 외적인(세금 관련 법령의 개정에 따른) 영향을 크게 받습니다.
2019년부터의 국세통계 데이터 흐름을 살펴보면, 2023년 10월부터 부가가치세법 시행령이 개정되며 동물진료비 부가세 면세대상이 ‘질병 예방 목적의 진료행위’에서 ‘거의 모든 진료행위’로 확대되자 신고건수(=세금을 신고한 사업자 수)는 예년과 비슷한 수준으로 증가한 반면, 신고수입금액은 2023년 1조원에서 2024년 2조원으로 1년 사이에 2배 증가한 것을 확인할 수 있습니다.
결국 수의업을 영위하는 모든 사업자의 면세 매출 금액, 다시 말해 2024년 이후로 축종 관계없이 모든 동물병원 사업자가 1년간 벌어들인 모든 금액을 추산한다면 국세통계가 절대적으로 의미 있는 수치이겠지만, 반려동물 임상을 주로 영위하는 동물병원과 보호자 사이에서 형성된 시장규모(=반려동물병원의 체감 경기상황)를 통시적으로 분석할 때는 의미가 많이 희석됩니다.
현실에서 우리가 다루는 통계란, 이처럼 주의 깊게 보지 않으면 해석하기 나름인 부분이 존재할 수밖에 없습니다. 그래서 단순히 숫자를 다루고 프로그램을 작성하는 기술적인 부분 이외에도, 자료가 조사된 기준이나 방법으로부터 실제 현장을 둘러싼 관행이나 제도 변화에 이르기까지 어떠한 분야(도메인)에 대한 이해를 더할수록 풍부한 논의가 가능한데요.
개인적으로 데이터분석이나 반려동물 임상에 대해서는 경험이 있지만, 산업동물 분야나 세무 처리에 대한 이해도는 그에 미치지 못하다 보니 국세통계를 다룰 땐 저도 조심스럽게 됩니다. 의견 남겨주셔서 다시 한번 감사드리며, 여기서도 만약 사실과 다른 내용이 있다면 지적해 주신다면 배워나가겠습니다. 이상의 내용이 읽으시는 분들께 도움이 되길 바랍니다. 감사합니다.
